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Índice:

Parte I. País Vasco
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Ámbito de aplicación.
Base imponible. Imputación temporal. Período impositivo. Devengo.
Rendimientos del trabajo personal.
Rendimientos de capital: normas comunes.
Rendimientos del capital inmobiliario.
Rendimientos del capital mobiliario.
Rendimientos de actividades económicas.
Ganancias y pérdidas patrimoniales.
Derechos de imagen.
Procedimiento de liquidación: determinación de bases y cuotas.
Gestión.
Impuesto sobre el Patrimonio
Impuesto sobre Sociedades
Ámbito de aplicación.
Base imponible.
Deuda tributaria.
Gestión.
Regímenes especiales.
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Hecho imponible.
Herencia, legado y otros títulos.
Donaciones y negocios equiparables.
Contratos de seguros sobre la vida.
Gestión del impuesto.
Impuesto sobre el Valor Añadido
Ámbito de aplicación.
Operaciones interiores.
Tráfico internacional.
Base imponible.
Tipos impositivos.
Deducciones y devoluciones.
Regímenes especiales.
Obligaciones formales.
Gestión del impuesto.
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
Ámbito de aplicación.
Principios de aplicación.
Exenciones.
Transmisiones patrimoniales onerosas.
Operaciones societarias.
Actos jurídicos documentados.
Gestión del impuesto.
Impuesto sobre las Primas de Seguros
Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte
Impuestos Locales
Generalidades.
Impuesto sobre Actividades Económicas.
Impuesto sobre Bienes Inmuebles.
Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica.
Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras.
Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana.
Parte II. Navarra
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Ámbito de aplicación
Base imponible. Imputación temporal. Período impositivo. Devengo
Rendimientos del trabajo
Rendimientos de capital inmobiliario
Rendimientos del capital mobiliario
Rendimientos de actividades empresariales y profesionales
Incrementos y disminuciones de patrimonio
Cesión de derechos de imagen
Liquidación: determinación de bases y cuotas
Gestión del impuesto
Impuesto sobre el Patrimonio
Impuesto sobre Sociedades
Ámbito de aplicación
Base imponible
Deuda tributaria
Gestión
Regímenes especiales
Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
Hecho imponible
Herencia, legado y otros títulos
Donación y negocios equiparables
Contratos de seguros sobre la vida
Gestión
Impuesto sobre el Valor Añadido
Ámbito de aplicación
Operaciones interiores
Tráfico internacional
Base imponible
Tipos impositivos
Deducciones y devoluciones
Regímenes especiales
Obligaciones formales
Gestión del impuesto
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
Ámbito de aplicación
Principios de aplicación
Exenciones
Transmisiones patrimoniales onerosas
Operaciones societarias
Actos jurídicos documentados
Gestión del impuesto
Impuesto sobre las Primas de Seguros
Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte
Impuesto sobre los Grandes Establecimientos Comerciales
Impuestos Locales
Generalidades
Impuesto sobre Actividades Económicas
Impuesto sobre Bienes Inmuebles
Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
Impuesto sobre Gastos Suntuarios
Impuesto sobre Viviendas Desocupadas
Parte III. Procedimientos Tributarios País Vasco y Navarra
Tributos: previsiones generales
Competencias de los Territorios Forales
Obligaciones y deberes de la Administración Tributaria
Derechos y garantías de los obligados tributarios
Aplicación de los Tributos
Principios generales
Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios
Gestión tributaria
Contenido de la gestión tributaria
Procedimientos de gestión tributaria
Inspección de los Tributos
Organización de la Inspección
Actuaciones inspectoras
Procedimiento inspector
Disposiciones especiales
Recaudación tributaria
Aspectos generales
Obligados tributarios al pago
Extinción de la deuda tributaria
Procedimientos
Infracciones y sanciones
Disposiciones generales
Infracciones tributarias
Sanciones Tributarias
Procedimiento sancionador
Recursos contra sanciones
Delitos contra la Hacienda Pública
Recursos y reclamaciones
Normas generales de la revisión en vía administrativa
Recurso de reposición
Reclamación económico-administrativa
Procedimientos especiales de revisión
Recurso contencioso-administrativo
Ejecución de resoluciones

NOVEDADES
PAÍS VASCO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS:
Las novedades afectan, en los tres territorios, a los siguientes aspectos del impuesto:
- Reducción por tributación conjunta.
- Tipos de escala aplicables a la base liquidable general.
- Nueva deducción compensatoria sobre el rendimiento íntegro del trabajo para pensionistas y perceptores de prestaciones por desempleo.
- Modificación de las deducciones personales y familiares.
Asimismo, en Vizcaya, se da un nuevo tratamiento de las indemnizaciones derivadas de despidos mediante expediente de regulación de empleo y se modifican los requisitos de la exención de las prestaciones reconocidas por la Seguridad Social, y entidades que la sustituyan, por incapacidad permanente total.
Tanto en Álava como en Vizcaya se establece la exención relativa los premios de azar organizados por organismos establecidos en la Unión europea.
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES:
Las novedades afectan, en los tres territorios, a los siguientes aspectos del impuesto:
- Medidas de simplificación de las obligaciones de documentación de operaciones vinculadas tras la modificación de los Reglamentos que desarrollan el impuesto.
- Prórroga del régimen de deducción por creación de empleo para períodos impositivos iniciados entre el 1-1-2010 y el 31-12-2011.
- Posibilidad de diferir el cumplimiento de los requisitos necesarios para generar la deducción en los supuestos de ERE de suspensión y ERE de reducción de jornada.
- Parámetros a tener en cuenta para la consideración de pequeña, mediana y gran empresa.
- Tipo de gravamen de las SICAV y de las Sociedades Patrimoniales .
- Incremento de los porcentajes de retención e ingreso a cuenta
- Incorporan al régimen especial de neutralidad fiscal de las cesiones globales de activo y del pasivo.
- Porcentaje de participación de entidades admitidas a negociación en mercado secundario en el régimen de consolidación fiscal.
- Regulación de las SOCIMI.
IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES:
Las novedades afectan, en los tres territorios, a los siguientes aspectos del impuesto:
- Tipos de gravamen aplicables a la transmisión de viviendas.
- En Vizcaya, se aprueba una nueva Norma Foral del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
- En Vizcaya y Guipúzcoa se aprueba un nuevo Reglamento del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES:
Las novedades afectan, en Álava y Vizcaya, a los siguientes aspectos del impuesto:
- Reducciones por grados de parentesco y minusvalía.
- Tarifas aplicables a la base imponible.
NAVARRA
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS:
Las novedades afectan a los siguientes aspectos del impuesto:
- Nueva exención relativa a las subvenciones para la puesta a punto de vehículos, contratación de personas en el servicio doméstico y acompañamiento de menores, mayor o personas dependientes.
- Nueva regulación de los rendimientos procedentes del arrendamiento de viviendas.
- Tributación de las reducciones de capital que tengan por finalidad la devolución de aportaciones y la distribución de la prima de emisión de las SICAV.
- Se deflactan determinadas bases liquidables y se incrementan los tipos de gravamen para ciertos niveles de renta.
- Deducción de la cuota por inversión en vivienda habitual.
- Deducción para los trabajadores autónomos "económicamente dependientes".
- Prórroga de los beneficios fiscales por inicio de la actividad empresarial o profesional en estimación directa.
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES:
Las novedades afectan a los siguientes aspectos del impuesto:
- Documentación sobre las operaciones entre personas o entidades vinculadas para determinados sujetos pasivos.
- Deducción por innovación tecnológica.
- Devolución para las pequeñas empresas que realicen actividades de investigación científica e innovación tecnológica.
- Nuevo régimen fiscal para las empresas jóvenes e innovadoras.
- Tributación de las entidades parcialmente exentas.
IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES:
- Exenciones y bonificaciones para diversas operaciones societarias.
PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS PAÍS VASCO Y NAVARA
- Nuevo Reglamento de Inspección Tributaria en Guipúzcoa.
- Tipificación de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, y endurecimiento de las penas para los delitos contra la Hacienda Pública.
- Domiciliación del pago de la deuda a aplazar o fraccionar en Álava.
- Modificación del Reglamento del recurso de reposición y de las impugnaciones económico-administrativas de la Administración de Navarra.
- Nuevas medidas respecto a las obligaciones tributarias formales en Vizcaya.
- Modificación del límite para efectuar por medios telemáticos el embargo de dinero en cuentas abiertas en entidades de depósito en Guipúzcoa.
- Modificaciones en la norma reguladora de la jurisdicción contencioso-administrativa.
- Inclusión en Navarra de nuevos supuestos en que los datos tributarios pueden ser cedidos a terceros.
- Regulación de determinados aplazamientos sin garantía para el año 2011 en Guipúzcoa.
- Ampliación del catálogo de los procedimientos y trámites que pueden realizarse por medios telemáticos.
- Modificación de la normativa de los aplazamientos y fraccionamientos de la deuda tributaria en Guipúzcoa.
- Prorroga del régimen transitorio, para la exoneración de garantías en los aplazamientos de deudas en Vizcaya.
- En Álava, deber de la Administración Tributaria de comunicar a las comisiones parlamentarias de investigación los datos, que le sean requeridos de los contribuyentes.
- Prorroga para 2011 en Navarra de las medidas para la concesión de aplazamientos o de fraccionamientos de la deuda tributaria.
- Establecimiento en Navarra de un nuevo supuesto de infracción grave respecto al ingreso de la deuda tributaria.
- Nueva doctrina y jurisprudencia tributaria.